Si rentas un inmueble pagas ISR sobre tus rentas menos deducciones: puedes elegir la deducción ciega del 35 % más predial o gastos reales. Las casas habitación no causan IVA; locales y oficinas sí, al 16 %. Con ingresos bajos puedes declarar trimestralmente.
Rentar genera obligaciones aunque sea una propiedad
Si recibes renta, aunque sea de un solo departamento y de un familiar, debes estar inscrito en el RFC en el régimen de arrendamiento (o en RESICO), emitir recibos CFDI y presentar declaraciones.
Cómo se calcula el ISR
Sumas lo que cobraste en el periodo y restas deducciones. Tienes dos opciones:
Deducción ciega. Restas el 35 % de tus ingresos sin comprobarlo, más el predial del inmueble. Es sencilla y conviene cuando tus gastos reales son bajos.
Deducciones reales. Restas con factura: mantenimiento, reparaciones, impermeabilización, seguros, administración, intereses reales del crédito con el que compraste el inmueble y depreciación de la construcción.
A la utilidad le aplicas la tarifa de ISR del periodo. Si tus ingresos por rentas no superan 10 UMA mensuales, puedes hacer pagos trimestrales.
IVA según el tipo de inmueble
| Inmueble | IVA |
|---|---|
| Casa o departamento para vivir | Exento |
| Casa habitación amueblada | La parte de muebles puede causar 16 % |
| Local, oficina, bodega, consultorio | 16 % |
Si tu inquilino es una empresa
Te retiene 10 % de ISR y, en locales u oficinas, dos terceras partes del IVA. Esas retenciones se restan en tu declaración; pide siempre la constancia.
Arrendamiento en RESICO
Si tus ingresos totales no superan 3.5 millones de pesos, puedes tributar tus rentas en RESICO: pagas de 1 % a 2.5 % sobre lo cobrado, sin deducciones. Con rentas altas y pocos gastos, suele ser más barato que la deducción ciega.
Renta por días
Si rentas por noches en Airbnb, aplica el régimen de plataformas digitales, no este.
En Frims Integral llevamos tus declaraciones de arrendamiento, emitimos tus recibos y comparamos cada año qué deducción te conviene.
Escrito por el equipo contable de Frims Integral. Información general con base en las disposiciones fiscales vigentes en 2026; no sustituye una asesoría sobre tu caso particular.